NHỮNG ĐIỀU NÊN BIẾT VỀ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở ÚC 

Không chỉ ở Úc, bất cứ Quốc gia nào cũng vậy, thuế luôn là chủ đề nhận được sự quan tâm nhiều của người dân. Các bạn có dự định đến Úc làm việc, du học, định cư cần nắm chắc quy định về thuế thu nhập cá nhân ở Úc. Biết cách tính thuế sẽ giúp bản thân có được sự chủ động trong chi tiêu, nộp thuế đúng quy định ở Quốc đảo này.

1. Tổng hợp các loại thuế cơ bản tại nước Úc

Thuế ở Úc rất đa dạng, có thể điểm qua các loại cơ bản nhất hiện nay như sau:

• Thuế thu nhập cá nhân ở Úc: Đây là mức thuế được Chính phủ nước Úc áp dụng. Thu nhập cá nhân chịu thuế ở Úc khởi điểm là 18.200 AUD. Thuế suất trung bình từ 19 đến 45%. Lưu ý, khoản lãi vốn cũng bị Chính phủ nước này tính thuế.

• Thuế sức khỏe ở Úc: Với thuế này, nước Úc sẽ thu phụ phí thuế thu nhập để tài trợ gói chăm sóc sức khỏe nổi tiếng của Úc là Medicare. Khoản phụ phí đối với loại thuế này là 1.8%/tổng thu nhập chịu thuế.

• Thuế dịch vụ và hàng hóa tại Úc: Chính phủ Úc áp dụng 10%. Là thuế hỗn hợp được áp dụng với đối tượng mở doanh nghiệp. Doanh thu trung bình năm ở Úc đạt 50.000 AUD sẽ phải đăng ký đóng thuế.

• Thuế bất động sản ở Úc: Loại trừ phần lãnh thổ phía Bắc nước Úc, các vùng còn lại sẽ chịu thuế bất động sản hàng năm với chủ sở hữu bất động sản sở hữu giá trị vượt mức quy định.

2. Mã số thuế Úc như thế nào?

Khi đến nước Úc, bạn sẽ được Chính phủ nước này yêu cầu về xin mã số thuế cá nhân. Bạn nên chủ động thực hiện trực tuyến qua website cơ quan thuế.

Mã số này sẽ hỗ trợ bạn mở tài khoản ngân hàng cá nhân, lưu hồ sơ thuế và đi làm. Với các bạn mới đến Úc nên ưu tiên đăng ký mã số thuế Úc. Bởi thời gian nhận được phải mất 2-3 tuần tính từ ngày xin cấp mã số thuế. Nếu bạn trì ảnh sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến xin việc làm hoặc mở tài khoản ngân hàng ở nước Úc.

Để nộp tờ khai thuế, bắt buộc bạn phải có mã số thuế. Thời hạn nộp tờ khai thuế này ở nước Úc sẽ phụ thuộc vào việc bạn nộp thuế trả cho bản thân? Hay sử dụng dịch vụ một đại lý thuế nước Úc được chỉ định.

Đối với các bạn tự khai, hạn cuối cùng phải nộp là vào ngày 31 tháng 10 hàng năm. Nếu sử dụng dịch vụ của đại lý thuế, bạn sẽ được gia hạn. Các mẫu khai thuế Úc có sẵn vào ngày 1/7 hàng năm. Đồng thời thuộc gói thông tin Taxpack.

Thời gian nhận được phải mất 2-3 tuần tính từ ngày xin cấp mã số thuế

3. Mức thuế ở Úc bao nhiêu?

Thuế Úc được Chính phủ tổ chức theo cấu trúc phân tầng. Tức thu nhập càng cao, mức thuế tại Úc càng lớn. Nếu thu nhập bạn nhận được ở nước Úc dưới 6000 AUD, bản thân sẽ không phải đóng thuế.

Hiện nay, mức thuế cao nhất áp dụng cho cá nhân nhận thu nhập trên 62.500 AUD là 47%. Mức thuế này chưa tính khấu trừ thu nhập Medicare là 1.5%. Thu nhập này là bắt buộc và cần phải đóng cùng với thời gian thuế thu nhập. Cụ thể:

• Thuế thu nhập cá nhân ở Úc 0%: Được áp dụng với mức thu nhập từ 0 đến 18.200$.

• Thuế thu nhập cá nhân ở Úc 19%: Được áp dụng với mức thu nhập từ 18.201$ đến 37.000$.

• Thuế thu nhập cá nhân ở Úc 32.5%: Được áp dụng với mức thu nhập từ 37.001 đến 80.000$.

• Thuế thu nhập cá nhân ở Úc 37%: Được áp dụng với mức thu nhập từ 80.001 đến 180.000$.

3.1. Đối với mức thuế cho công dân Úc

• Thu nhập từ 0 đến 18.200$: Được miễn phí thuế.

• Thu nhập từ 18.201 đến 45.000$: Mức thuế áp dụng 19c for each $1 over 18.200$.

• Thu nhập từ 45.001 đến 120.000$: Mức thuế áp dụng 5.092$ plus 32.5c for each $1 over 45.000$.

• Thu nhập từ 120.000 đến 180.000$: Mức thuế áp dụng 29.467$ plus 37c for each $1 over 120.000$.

• Thu nhập từ 180.001 trở lên: Mức thuế áp dụng 51.667$ plus 45c for each 1$ over 180.000$.

3.2. Đối với mức thuế cho người tạm trú

• Mức thu nhập từ 0 đến 120.000$: Thuế dao động 32.5c.

• Mức thu nhập từ 120.001 đến 180.000$: Thuế dao động 37c.

• Mức thu nhập từ 80.001 trở lên: Thuế dao động 45c.

3.3. Đối với mức thuế 462

Lao động ở nước Úc theo diện visa 462 sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Doanh nghiệp trừ trực tiếp vào tiền lương của nhân viên. Song đó đóng lại cho ATO khi cuối năm tài chính 30/6. Doanh nghiệp tại Úc sẽ có 3 tháng để cập nhật thông tin lên Sở thuế. Đảm bảo người lao động có thể kiểm tra được thông tin thuế và lương hưu của mình. Dưới đây, chúng tôi xin phép cập nhật chi tiết biểu thuế thu nhập cá nhân Úc theo diện visa 462:

• Đối với thu nhập từ 0 đến 45.000$: Thuế rate 15%.

• Đối với thu nhập từ 45.001 đến 120.000$: Thuế rate đạt 32.5%.

• Đối với thu nhập từ 120.001 đến 180.000$: Thuế rate đạt 37%.

• Đối với thu nhập từ 180.001$ trở lên: Thuế rate đạt 45%.

Lưu ý: Khi khai thuế thu nhập cá nhân ở nước Úc, bạn cần phải lưu ý một vài điểm quan trọng sau:

• Ghi nhớ chính xác hạn khai thuế tại Úc không quá hạn 31/10 hàng năm.

• Khai thuế thu nhập Úc cần chuẩn xác cao, giữ lại đầy đủ các loại giấy tờ.

• Nếu có thắc mắc về thuế Úc, bạn hãy nhờ sự hỗ trợ của tổng đài ATO.

• Bạn cần nắm chắc các danh sách Chính phủ Úc giảm trừ thuế.

Lao động ở nước Úc theo diện visa 462 sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân

5. Du học sinh Úc có phải đóng thuế thu nhập cá nhân hay không?

Nhiều bạn thắc mắc rằng khi còn du học tại nước Úc có phải đóng thuế thu nhập cá nhân hay không? Dưới đây, chúng tôi xin phép tổng hợp các trường hợp tính thuế thu nhập ở Úc dành cho du học sinh:

• Các bạn du học sinh Úc đạt thu nhập từ 18.200$ trở lên.

• Các bạn có thu nhập dưới 18.200$ và employer giữ lại chỉ 1$ tiền thuê PAYG.

• Thu nhập các bạn du học sinh được thanh toán qua ABN.

Lưu ý: Tại Úc, nếu thu nhập của bạn dưới 18.200$, employer sẽ không giữ lại của bạn bất cứ đồng thuế nào sẽ có cơ hội được miễn thuế du học sinh Úc. Còn nếu bạn không rơi vào trường hợp này hay không nộp tờ khai thuế, tốt nhất hãy nộp non-lodgement advice.

6. Hướng dẫn chi tiết cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Úc

Cách tính thuế ở Úc không quá phức tạp, các bạn cần nắm rõ một số công thức sau:

• Đối với thu nhập chịu thuế Úc = Thu nhập tính thuế tại Úc – Các khoản miễn trừ ở Úc.

• Căn cứ vào thu nhập chịu thuế, Chính phủ Úc sẽ áp dụng mức thuế suất có giá trị tương ứng phải trả.

• Thuế thu nhập ròng phải trả ở Úc = Tổng thuế thu nhập cá nhân phải trả – Khấu trừ thuế Úc.

• Số tiền thuế hoàn lại tại Úc = Thuế thu nhập ròng phải trả + Phí bảo hiểm y tế – Tín dụng thuế và số tiền hoàn lại từ khoản khấu trừ.

Ví dụ: Kết thúc năm tài chính 2022-23 ở Úc, ông A là công dân Úc có thu nhập tính thuế là 132.000 AUD, khoản khấu trừ đạt 7.000 AUD. Tiền thuế ông A phải trả cho chính phủ nước Úc sẽ là:

• Thu nhập chịu thuế Úc: 132.000 – 7.000 = 125.000 AUD.

• Thuế suất Úc được áp dụng sẽ là: 29.467 + [37% x(125.000-120.000)] = 31.317 AUD.

• Phí Medicare: 125.000 X 2% = 2.500 AUD.

• LMITO với người có thu nhập chịu thuế dưới 126.00 AUD trong 1 năm sẽ là: 1.500 – [3% x (125.000-90.000)] = 450 AUD.

• Tiền thuế thu nhập cá nhân Úc là: (31.317 – 450) + 2.500 = 33.367 AUD.

Cách tính thuế ở Úc không quá phức tạp

7. Các khoản thu nhập phải khai thuế ở Úc

Dưới đây là danh sách các khoản thu nhập bạn bắt buộc phải khai thuế theo quy định của nước Úc:

• Thu nhập việc làm hay còn gọi là Employment income.

• Thu nhập ở nước ngoài và trên toàn cầu hay còn gọi là Foreign and worldwide income.

• Các khoản thanh toán và trợ cấp từ chính phủ Úc.

• Thu nhập từ đầu tư.

• Thu nhập lương hưu.

• Thu nhập kinh doanh, hợp tác, ủy thác.

• Các khoản bồi thường và thanh toán bảo hiểm.

• Học bổng và các giải thưởng từ Chính phủ.

• Thu nhập với các lao động dưới 18 tuổi.

• Thu nhập chịu thuế và miễn thuế ở Úc.

• Huy động vốn từ cộng đồng.

8. Các khoản xin khấu trừ thuế tại nước Úc

Các khoản được khấu trừ thuế tại nước Úc liên quan đến công việc, hoạt động kinh doanh đầu tư gồm: Công tác, đi lại, học phí nâng cao chuyên môn, thiết bị và dụng cụ phục vụ công việc…với điều kiện các khoản này không được chủ doanh nghiệp ở nước Úc chi trả.

Bên cạnh đó, ở Úc còn có thêm các khoản phí khác được khấu trừ như: Phí dịch vụ tư vấn, quỹ hưu trí cá nhân, phí quản lý đầu tư từ các quỹ đầu tư,…Mỗi bạn nên lên kế hoạch thuế cho bản thân, khấu trừ các khoản phí phù hợp quy định để tiết kiệm tiền thuế phải đóng ở Úc.

9. Lưu ý khi khai thuế và nộp thuế tại nước Úc

Bạn bắt buộc phải khai thuê ở Úc trong thời gian 28 ngày tính từ ngày bắt đầu đi làm ở nước này. Sau đó, bạn cần thực hiện đầy đủ các bước sau nếu muốn chủ lao động ở Úc thanh toán bằng tiền mặt:

• Tiến hành nhận số hồ sơ thuế TFN Úc.

• Hoàn tất kê khai tax file number.

• Doanh nghiệp ở Úc thanh toán lương họ sẽ tự đồng trừ tiền thuế cho bạn.

• Cung cấp phiếu lương hiển thị rõ khoản thuế đã trừ.

• Thanh toán các đóng góp hữu hổng vào quỹ của khách hàng nếu đủ tư cách nhận super.

10. Thuế thu nhập cho doanh nghiệp tại Úc bao nhiêu?

Hiện tại, thuê của Úc được Chính phủ nước này tổ chức theo cấu trúc phân tầng. Thu nhập của bạn càng càng cao thuế càng lớn.Mức thuế cao nhất ở Úc là 30% được Chính phủ Úc áp dụng cho các doanh nghiệp lớn. Riêng doanh nghiệp vừa và nhỏ, thuế suất là 27.5%.

Đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp ở nước Úc gồm các doanh nghiệp sở hữu thu nhập phát sinh tại đơn vị UTTNDVUT giao dịch cộng đồng. Mỗi doanh nghiệp phải khai thuế thu nhập theo tình hình hoạt động lẫn doanh thu hằng năm.

11. Các loại thuế cơ bản ở nước Úc

Chính phủ Úc hiện đang cung cấp 4 loại thuế cơ bản sau:

• Thuế thu nhập ở Úc dao động từ 19 đến 45%.

• Thuế sức khỏe dao động 1.5% thu nhập chịu thuế.

• Thuế hàng hóa, dịch vụ tại nước Úc dao động 10%.

• Thuế bất động sản hàng năm ngoại trừ lãnh thổ phía Bắc.

12. Hướng dẫn cách khai thuế ở Úc chi tiết nhất

Cách khai thuế ở Úc có phức tạp hay không? Mời các bạn cùng với chúng tôi điểm qua các bước cụ thể sau:

12.1. Tiến hành đăng ký mã số thuế tại Úc

TFN là tên viết tắt của số tham chiếu cá nhân. Mỗi thành viên sẽ có từ 1 – 2 mã số thuế dù đổi tên, địa chỉ hay chuyển bang đi nước ngoài. Vậy nên, việc bạn đăng ký và bảo mật mã số thuế ở Úc sẽ được đảm bảo an toàn.

Việc xin mã số thuế sẽ căn cứ vào tình trạng di trú hiện tại của bạn. Bạn nên chủ động tìm hiểu trực tiếp tại website của Sở thuế Úc. Trường hợp bạn giữ thị thực tạm thời làm việc ở Úc, hãy đăng ký TFN trực tuyến.

Mỗi thành viên sẽ có từ 1 – 2 mã số thuế dù đổi tên, địa chỉ hay chuyển bang đi nước ngoài

12.2. Tạo tài khoản MyGov liên kết trực tiếp với ATO

Bước tiếp theo bạn phải thực hiện khi có nhu cầu khai thuế Úc chính là tạo tài khoản MyGov liên kết trực tiếp với ATO. Đến bước này, chủ lao động, các doanh nghiệp và ngân hàng sẽ cung cấp ATO về người mà họ làm việc cùng cho Chính phủ Úc. Đó có thể là đối tác hoặc nhân viên của họ.

• Việc liên kết tài khoản MyGov đến trực tiếp ATO sẽ giúp doanh nghiệp Úc bổ sung tờ khai thuế của bạn chi tiết, nhanh gọn hơn.

• Bạn cần xác nhận nhanh các thông tin sau để liên kết đến tài khoản MyGov: Họ và tên, mã số thuế và ngày tháng năm sinh.

12.3. Khai thuế trực tuyến tại MyTax ở Úc

Khai thuế tại myTax là cách nhanh và đơn giản nhất để bạn đóng thuế ở Úc thành công. Đây là phần mềm liên kết trực tuyến với tài khoản myGov bạn vừa thực hiện ở bước 2.

Hệ thống myTax lúc này sẽ ghi nhận sẵn các thông tin liên quan đến thu nhập được chủ lao động kê khai trước đó. Bạn hãy kiểm tra kỹ để chọn nguồn thu nhập phù hợp.Hệ thống phần mềm MyTax lúc này sẽ tự động cá nhân hóa đơn khai thuế người dùng. Bạn nên chủ động lưu thông tin rồi sửa thông tin liên tục về sau.

                                                                                                                                                                                                                                                   Nguồn Tổng hợp 

Bạn quan tâm làm việc, du lịch, du học hay định cư vui lòng liên hệ HeleneFarm hỗ trợ chia sẻ thông tin giúp các bạn. Chi tiết qua Zalo (Viber) +84 934663656 - hoặc ấn Like/ Theo dõi Fanpage: Làm Farm Úc - Visa 482-600-500- Định cư Úc

Chúc các bạn thành công trên Hành trình tới Úc - Hiện thực hóa giấc mơ của mình nhé!